Ratgeber · Luxemburg

Keine Steuerkarte in Luxemburg: Warum 33 % Steuer abgezogen werden

Zeigen Ihre ersten Lohnabrechnungen aus Luxemburg pauschal 33 % Lohnsteuer und keine Steuerklasse, hat Ihr Arbeitgeber Ihre Steuerkarte („fiche de retenue d'impôt“, unter Grenzgängern oft Lohnsteuerkarte genannt) noch nicht erhalten. Das ist die gesetzliche Regel, kein Fehler, und der zu viel einbehaltene Betrag kommt zurück.

Was das Gesetz vorsieht

Liegt dem Arbeitgeber keine Steuerkarte vor, muss er die Lohnsteuer nach dem Tarif der Steuerklasse 1 ohne jede Ermäßigung einbehalten. Das ergibt pauschal 33 % des steuerpflichtigen Gehalts. Auf der Abrechnung steht dann meist „retenue d'impôt 33%“ oder „classe --“, und die Steuergutschriften (CIS, CI-CO2) fehlen, weil sie nur auf Grundlage einer Steuerkarte angewendet werden.

Warum Sie keine Steuerkarte haben

Einwohner Luxemburgs erhalten die Steuerkarte automatisch von der Steuerverwaltung ACD (Administration des contributions directes), nachdem sie sich bei der Gemeinde angemeldet haben. Neuankömmlinge warten oft einige Wochen. Nichtansässige, also Grenzgänger, müssen sie einmalig mit dem Formular 164 NR beantragen und eine Kopie des Arbeitsvertrags beilegen. Auch ein Arbeitgeberwechsel, ein Umzug oder eine Änderung des Familienstands löst eine neue Steuerkarte aus.

So beheben Sie es

Wenden Sie sich an das ACD-Büro, das Ihre Akte führt (für Grenzgänger das Büro RTS non-résidents), und fordern Sie die Steuerkarte an. Geben Sie Ihrem Arbeitgeber eine Kopie, sobald Sie sie haben. Die Lohnbuchhaltung wendet dann ab der nächsten Abrechnung Ihre tatsächliche Steuerklasse an. Viele Arbeitgeber korrigieren auch die vorherigen Monate desselben Jahres, verpflichtet sind sie dazu aber nicht.

Zu viel gezahlte Steuer zurückholen

Alles, was über Ihre tatsächliche Jahressteuer hinaus einbehalten wurde, bekommen Sie über den Jahresausgleich („décompte annuel“, Formular 163) oder eine vollständige Steuererklärung (Formular 100) zurück. Die Frist ist der 31. Dezember des Folgejahres. Wenn Sie nur einen Teil des Jahres in Luxemburg verdient haben, beträgt die Erstattung oft mehrere hundert Euro pro Monat mit 33 % Abzug.

Prüfen Sie Ihre eigene Abrechnung. Laden Sie sie hoch: Jede Zeile wird erklärt, die Sätze werden geprüft und die Fragen an die Personalabteilung für Sie formuliert. Kostenlos, nichts wird gespeichert. Meine Abrechnung entschlüsseln

Häufige Fragen

Gelten die 33 % auch für das 13. Monatsgehalt?

Ja. Ohne Steuerkarte wird jede steuerpflichtige Zahlung mit 33 % belastet, auch Prämien und das 13. Monatsgehalt.

Ich bin verheiratet. Welche Steuerklasse bekomme ich?

Nichtansässige erhalten standardmäßig Steuerklasse 1. Verheiratete Grenzgänger können die Gleichstellung mit Ansässigen („assimilation“, Steuerklasse 2) beantragen, wenn mindestens 90 % des Haushaltseinkommens in Luxemburg steuerpflichtig sind, bei Einwohnern Belgiens 50 %.

Weitere Ratgeber

Richtwerte, Stand Oktober 2026. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.