Classe de imposto 1, 1a ou 2 no Luxemburgo: qual é a sua

A sua classe de imposto decide a tabela mensal aplicada ao seu salário. Os residentes recebem-na automaticamente; os não residentes ficam na classe 1 por defeito, e é por isso que muitos fronteiriços casados pagam demasiado até pedirem a mudança.

As três classes

Classe 1: pessoas solteiras. Classe 1a: pais ou mães sozinhos com um filho a viver em casa, e pessoas com mais de 64 anos. Classe 2: casados e parceiros registados tributados em conjunto, e viúvos durante três anos. A classe 2 divide o rendimento do casal em dois antes de aplicar a tabela, por isso fica mais barata quando um dos cônjuges ganha menos.

Não residentes

Os fronteiriços estão na classe 1 por defeito. Se pelo menos 90% do seu rendimento mundial (50% do rendimento profissional do agregado, para residentes na Bélgica) for tributável no Luxemburgo, pode pedir a assimilação ao estatuto de residente: classe 2 e acesso a todas as deduções. Se o seu cônjuge ganhar um valor parecido, também pode escolher a tributação individual.

Quanto vale

Com 60 000 EUR de bruto, o imposto na classe 1 ronda os 11 000 EUR; na classe 2, com um cônjuge que não trabalha, ronda os 5 000 EUR. Com dois salários parecidos, o ganho diminui e a tributação individual pode ser melhor. Faça a simulação das duas antes de escolher.

Como mudar

Peça ao serviço de não residentes da ACD que ponha a classe 2 na sua ficha de retenção (efeito a partir do recibo seguinte) e confirme a escolha na declaração anual (formulário 100) até 31 de dezembro do ano seguinte.

Perguntas frequentes

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Regras indicativas à data de outubro de 2026. Não é aconselhamento fiscal nem jurídico.