13. Monatsgehalt und Prämien in Luxemburg: So werden sie versteuert

Die Dezemberabrechnung enttäuscht oft, weil Prämien mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert werden, nicht mit Ihrem Durchschnittssteuersatz. Das ist normal. Nicht normal sind eine fehlende Prämie, eine falsch berechnete anteilige Prämie oder eine doppelte Besteuerung.

Ist ein 13. Monatsgehalt Pflicht?

In Luxemburg nicht gesetzlich. Es ergibt sich aus Ihrem Arbeitsvertrag, einem Tarifvertrag oder einer betrieblichen Übung und wird meist anteilig für die im Jahr gearbeiteten Monate gezahlt. Prüfen Sie die anteilige Berechnung anhand Ihres Eintrittsdatums.

So wird es versteuert

Prämien gelten als „rémunérations non périodiques“ (nicht regelmäßige Bezüge). Die Sozialbeiträge fallen zu den normalen Sätzen an, und die Lohnsteuer wird auf die Prämie als zusätzliches Jahreseinkommen berechnet. Damit landet sie bei Ihrem Grenzsteuersatz, oft 30 % bis 42 % plus 7 % Zuschlag. Von einer Prämie bleiben Ihnen netto deshalb typischerweise 55 % bis 65 %.

Häufige Fehler

Prämie mit falschem Anteil gezahlt; Prämie doppelt in die Rentenbemessungsgrundlage eingerechnet; Beitragsbemessungsgrenze bei hohen Einkommen im Prämienmonat nicht angewendet; die Prämie hat den CIS unter den Betrag gedrückt, den die Steuerkarte vorsieht; eine Zeile „prime“ ganz ohne Beschreibung.

Hinweis für Grenzgänger

Wer in Frankreich, Belgien oder Deutschland wohnt, versteuert die Prämie wie das Gehalt in Luxemburg. In Frankreich wird das gesamte Luxemburger Einkommen erklärt, und die Auswirkung auf den Steuersatz wird über die Methode der Steuergutschrift ausgeglichen.

Häufige Fragen

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Richtwerte, Stand Oktober 2026. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.